ఒక HSA, లేదా హెల్త్ సేవింగ్స్ అకౌంట్, మీరు ఒక అధిక ప్రీమియంను ఆరోగ్య పథకం, లేదా HDHP ఉన్నప్పుడు మీరు వెలుపల జేబులో వైద్య ఖర్చులకు చెల్లించటానికి సహాయం రూపకల్పన పన్ను ప్రయోజనకరంగా పొదుపు ఖాతా ప్రత్యేక రకం. మీ మినహాయించగల , copays , మరియు coinsurance వంటి వైద్య ఖర్చులు చెల్లించడానికి ఒక స్మార్ట్ మార్గం కాకుండా, HSAs ఎక్కువగా పదవీ విరమణ ప్రణాళిక వ్యూహంలో భాగంగా వాడుతున్నారు.
అయినప్పటికీ, పన్ను ప్రయోజనాలు కారణంగా, HSA ను ప్రారంభించటానికి ఎవరు అనుమతించబడతారు అనేదాని గురించి ఎన్నో నియమాలు ఉన్నాయి, HSA కు డబ్బును దోహదపరుస్తుంది, మరియు ఆ డబ్బును ఎలా ఉపయోగించాలి. మీరు నియమాలను పాటించకపోతే, మీరు పన్ను ప్రయోజనాలను కోల్పోతారు మరియు అదనపు జరిమానాలు రుణపడి ఉంటారు.
ఎలా ఒక HSA నా పన్నులు దిగువ చేస్తుంది?
మీరు సరిగ్గా మీ HSA నిర్వహించండి మరియు IRS నియమాలు అన్ని అనుసరించండి ఉంటే, మీ HSA డబ్బు:
- మీరు దానిని సంపాదించినప్పుడు మరియు HSA లో ఉంచినప్పుడు పన్ను లేదు.
- ఇది పెరుగుతుంది వంటి పన్ను లేదు.
- మీరు వైద్య ఖర్చులకు చెల్లించడానికి HSA నుండి తీసుకున్నప్పుడు పన్ను లేదు.
ఇది ఎలా పనిచేస్తుంది. మీరు మీ HSA లో పెట్టే డబ్బు పన్ను తగ్గించబడుతుంది. మీ యజమాని మీ HSA కు దోహదం చేస్తే, ఆ డబ్బు ఆదాయం లాగా లెక్కించబడదు, కనుక మీరు దానిపై పన్నులు చెల్లించడం లేదు.
వారు ఒక IRA లో చేస్తున్నట్లు మీ HSA లో ఆసక్తి మరియు పెట్టుబడి ఆదాయాలు పన్ను వాయిదా పెరుగుతాయి. మీరు ఆసక్తిని ప్రతి సంవత్సరం ఆదాయం పన్నులు చెల్లించనందున, మీరు ఖాతాలో ఎక్కువ ఆసక్తిని కలిగి ఉంటారు, మరియు ఖాతా మరింత త్వరగా పెరుగుతుంది.
మీరు అర్హత ఉన్న వైద్య ఖర్చులకు చెల్లించడానికి మీ HSA నుండి డబ్బు తీసుకుంటే, మీరు ఆదాయ పన్నులను చెల్లించాల్సిన అవసరం లేదు. అయితే, మీరు మీ HSA నుండి డబ్బు తీసుకుంటే కానీ వైద్య ఖర్చులకు ఇది ఉపయోగించకపోతే, మీరు దానిపై ఆదాయ పన్నులను చెల్లించాలి మరియు అదనంగా 20 శాతం పెనాల్టీని కలిగి ఉండాలి (ఇది 10 శాతం ఉంటుంది, కానీ స్థోమత రక్షణ చట్టం అది పెరిగింది 20 శాతం వరకు).
మీరు 65 సంవత్సరాల వయస్సులో మారిన తర్వాత, నియమాలు కొద్దిగా భిన్నంగా ఉంటాయి. మీరు మెడికేర్లో ఉన్నట్లయితే, మీ HSA కు మీరు ఇకపై దోహదం చేయలేరు. అయినప్పటికీ, మీరు మీ HSA లో సేవ్ చేసిన డబ్బుని మీరు ఇప్పటికీ ఉపయోగించవచ్చు. మీరు 65 ఏళ్ళకు ముందు కాకుండా, మీకు కావలసిన ఏదైనా మీ HSA డబ్బు ఖర్చు చేయవచ్చు మరియు మీకు 20% పెనాల్టీ ఉండదు. అయితే, మీరు వైద్య ఖర్చులకు ఉపయోగించని HSA ఉపసంహరణలపై ఆదాయ పన్నులను చెల్లించాలి. మీరు మీ HSA నుండి డబ్బు తీసుకొని, అర్హత ఉన్న వైద్య ఖర్చులకు ఉపయోగించినట్లయితే , మీరు దానిపై రెగ్యులర్ ఆదాయ పన్నులు చెల్లించరు; ఇది పూర్తిగా పన్ను రహితంగా ఉంది.
HSA కోసం ఎవరు అర్హులు?
ఈ అవసరాలన్నిటినీ మీరు కలుసుకుంటే మీరు ప్రారంభించడానికి మరియు ఒక HSA కి అర్హతను పొందేందుకు అర్హులు:
- మీరు అర్హత ఉన్న HDHP (ఇది HSA- యోగ్యతా ప్రణాళికలకు IRS చేత ఏర్పాటు చేయబడిన మినహాయించదగిన మరియు వెలుపల జేబు అవసరాలకు అనుగుణంగా ఉన్న అధిక ప్రీమియంను ఆరోగ్య పధకంతో ఉంటుంది, మరియు మినహాయించగల ముందు నివారణ సంరక్షణ కాకుండా కలుసుకున్నారు - అనగా, మీరు కార్యాలయం సందర్శనల పూర్తి ఖర్చు చెల్లించాలి, కేవలం ఒక copay కాకుండా, మీరు తీసివేయబడుతుంది కలుసుకున్నారు వరకు).
- మీకు అదనపు, సాంప్రదాయ, ఆరోగ్య భీమా కవరేజ్ లేదు.
- మీరు మెడికేర్లో లేరు.
- ఎవరూ వారి పన్ను రాబడిపై ఆధారపడిన వారిని మీరు క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.
- మీకు సాధారణ ప్రయోజనం లేదు
హెచ్ఎస్ఎకి మనీ ఎలా వస్తుంది?
మీరు మీ HSA లోకి డబ్బును దోహదం చేయవచ్చు, మీ యజమాని మీ HSA లోకి డబ్బును అందించవచ్చు, లేదా మరొక వ్యక్తి మీ HSA లోకి డబ్బు దోహదం చేయవచ్చు. అయితే, మీ HSA మొత్తం వార్షిక సహకారం పరిమితం. పరిమితులు ప్రతి సంవత్సరం మారుతాయి మరియు మీ వయస్సు ఆధారంగా మరియు మీరు స్వీయ-మాత్రమే HDHP కవరేజ్ లేదా కుటుంబ కవరేజీని కలిగి ఉన్నాయా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటాయి.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| 55 ఏళ్లలో స్వీయ-మాత్రమే కవరేజ్ | $ 3,400 | $ 3,450 |
| 55 ఏళ్ళ కన్నా కుటుంబ కవరేజ్ | $ 6,750 | $ 6.850 |
| స్వీయ-మాత్రమే కవరేజ్ వయస్సు 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| కుటుంబ కవరేజ్ వయస్సు 55+ | $ 7,750 | $ 7.850 |
మీ HDHP ఆరోగ్య భీమా కవరేజ్ మీ ఉద్యోగం ద్వారా ఉంటే, మీ యజమాని మీ HSA కు సహకారాన్ని సంపాదించవచ్చు.
అదనంగా, చాలామంది యజమానులు పేరోల్ తగ్గింపులను ఏర్పాటు చేస్తారు, కాబట్టి మీరు మీ HSA లోకి నేరుగా ప్రతి చెల్లింపులో కొంత భాగాన్ని సులభంగా దోహదం చేయవచ్చు. HSA రచనలు ఈ విధంగా చేస్తే, మీరు ఆదాయం పన్ను మరియు పేరోల్ పన్ను (FICA) రెండింటిని నివారించాలి, అయితే HSA కు కాని పేరోల్ రచనలు ఆదాయం పన్ను ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే తగ్గించబడతాయి.
మీ ఆరోగ్య భీమా మీ ఉద్యోగం ద్వారా లేకపోతే, మీ యజమాని బహుశా పాల్గొనడం లేదు. ఈ సందర్భంలో, చాలామంది ప్రజలు వారి HSA కు ఆటోమేటిక్ నెలవారీ సేవలను చేస్తారు. అయితే, మీ ఆర్థిక సంస్థ మీరు ఈ విధానం కోరుకుంటే, మీ HSA కు ఒక పెద్ద మొత్తాన్ని సహకరించడానికి అనుమతిస్తుంది.
మీ HSA నిధులు HSA సంరక్షకుడితో ఉండాలి, ఇది బ్యాంకు, క్రెడిట్ యూనియన్ లేదా బ్రోకరేజ్ కావచ్చు. బ్రోకరేజ్ ఖాతాలో మీ డబ్బును కలిగి ఉన్న ఎంపిక అంటే, మీరు ఆ ఎంపికను ఎంచుకుంటే స్టాక్ మార్కెట్లో పెట్టుబడులు పెట్టవచ్చు, పెట్టుబడి ప్రయోజనాల కంటే సాధారణ వడ్డీ కంటే ఎక్కువ ఆదాయం వస్తుంది (పెట్టుబడులు ప్రమాదానికి లోబడి ఉంటాయి, ఎందుకనగా కొందరు వ్యక్తులు తక్కువ రాబడిని ఇష్టపడతారు - మరియు తక్కువ ప్రమాదం - ఒక బ్యాంకు లేదా క్రెడిట్ యూనియన్ లో HSA నిధులు ఉంచడం పాటు వెళ్ళి).
మీరు మీ సంప్రదాయ లేదా రోత్ IRA నుండి పంపిణీతో మీ HSA ను నిధులు సమకూర్చగలరు. పంపిణీని నేరుగా IRA యొక్క ట్రస్టీచే HSA యొక్క ట్రస్టీకి ఇవ్వాలి మరియు మీ జీవితకాలంలో ఒకసారి మాత్రమే అనుమతి ఉంటుంది. దీని గురించి మరింత తెలుసుకోండి IRS ప్రచురణ 969 లేదా మీ ఆర్థిక సలహాదారు.
మీ IRA మాదిరిగా, మీరు తరువాతి సంవత్సరం ఏప్రిల్ 15 న మీ హెచ్ఎస్ఎకు దోహదం చేయవచ్చు. ఉదాహరణకు, మీరు 2017 లో HDHP కవరేజ్ కలిగివున్నప్పటికీ, 2017 లో మీ 2017 HSA రచనలను గరిష్టంగా చేయలేదు, మీరు ఏప్రిల్ 15, 2018 న మీ పన్నులను సిద్ధం చేస్తున్నప్పుడు అదనంగా 2017 సహకారం చేయవచ్చు.
నేను హెచ్ఎస్ఎ మనీ ఖర్చు చేయగలదా?
మీ HSA లో డబ్బు మీదే. మీరు కోరుకున్నదాని మీద మీరు దానిని ఖర్చు చేయవచ్చు. అయితే, మీరు దానిపై ఆదాయం పన్నులు మరియు జరిమానాలు చెల్లించకుండా ఉండాలని మీరు కోరుకుంటే, మీరు మీ హెచ్ఎస్ఎ నుండి తగిన వైద్య ఖర్చులకు చెల్లింపును పంపిణీ చేస్తారు .
అర్హత ఉన్న వైద్య ఖర్చులు మీ ఆరోగ్య భీమా చెల్లించాల్సిన వైద్య ఖర్చులు, కానీ మీ ఫెడరల్ ఆదాయ పన్నులపై మినహాయింపుగా తీసుకోవడానికి అర్హులు. ఐ.ఆర్.యస్ పబ్లికేషన్ 502 లో మొత్తం జాబితాను చూడుము, కానీ ఇక్కడ సారాంశం ఉంది:
- మీ ఆరోగ్య భీమా తగ్గింపు, copayments, మరియు coinsurance.
- ప్రిస్క్రిప్షన్ మందులు. టైలెనోల్ వంటి కౌంటర్ ఔషధం మీ కోసం ఒక ప్రిస్క్రిప్షన్ను కలిగి ఉండకపోతే అర్హత లేదు. మెడికల్ గంజాయినా మీకు ప్రిస్క్రిప్షన్ ఉంటే మరియు అది చట్టబద్ధం చేయబడిన రాష్ట్రంలో ఉన్నప్పటికీ అర్హత లేదు .
- దంతాల శుభ్రత, నివారణ సంరక్షణ మరియు పూరకాల వంటి దంత ఖర్చులు. అయితే, దంతాల తెల్లబడటం వంటి పూర్తిగా కాస్మెటిక్ డెంటిస్ట్రీ అర్హత లేదు .
- కంటి పరీక్షలు, దృష్టి దిద్దుబాటు శస్త్రచికిత్స, అద్దాలు, సంపర్క లెన్సులు, కళ్ళజోళ్ళు లేదా పరిచయాలను దృష్టిలో ఉన్న దిద్దుబాటు వంటి వైద్య కారణాల కొరకు ఉపయోగిస్తారు.
- బ్రెస్ట్ ఫీడింగ్ సప్లైస్.
- డయాబెటిక్ సరఫరా.
- విట్రో ఫలదీకరణ ఖర్చులు.
- ప్రత్యామ్నాయ వైద్య సంరక్షణ మీ ఆరోగ్య భీమా ఆక్యుపంక్చర్ చికిత్సలు, చిరోప్రాక్టిక్ సంరక్షణ, మరియు ఒక క్రిస్టియన్ సైన్స్ ప్రాక్టీషనర్ అందించిన వైద్య సంరక్షణ వంటి కవర్ చేయకూడదు.
- ప్రీమియం మీ ఆరోగ్య భీమా, మీ జీవిత భాగస్వామి యొక్క ఆరోగ్య భీమా, లేదా మీ ఆశ్రితుల ఆరోగ్య భీమా యొక్క కోబ్రా కొనసాగింపు కోసం.
- ప్రీమియం దీర్ఘకాలిక సంరక్షణ భీమా కోసం ఉంది (పరిమితులు.)
- మీరు ప్రభుత్వ నిరుద్యోగ పరిహారాన్ని పొందుతున్నప్పుడు ప్రీమియం ఆరోగ్య భీమా కోసం ఉంటుంది.
- మీరు 65 లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయసు ఉన్నట్లయితే, మెడికేర్ భాగాలు A, B మరియు D, లేదా మెడికేర్ అడ్వాంటేజ్ కోసం ప్రీమియం. అయితే, మెడికేర్ సప్లిమెంట్ బీమా (Medigap) ఒక అర్హత వ్యయం కాదు.
మీ HSA సాంకేతికంగా ఒక వ్యక్తిగత ఖాతా అయినప్పటికీ, మీరు మీ జీవిత భాగస్వామి యొక్క అర్హత వైద్య ఖర్చులు మరియు మీ పన్ను ఆధారాలు చెల్లించడానికి దాన్ని ఉపయోగించవచ్చు.
కొన్ని సందర్భాల్లో, మీరు మీ ఆరోగ్య భీమా ప్రీమియంలు చెల్లించడానికి మీ HSA నుండి పన్ను రహిత పంపిణీని తీసుకోవచ్చు. అయితే, ఈ నియమాలు ఖచ్చితమైనవి మరియు క్రింది పరిస్థితులలో మాత్రమే అనుమతించబడతాయి:
నేను ఏమి తెలుసుకోవాలి?
మీకు అదనపు పన్ను ఫారమ్, రూపొంది 8889 , ఏ సంవత్సరానికైనా మీరు, మీ యజమాని లేదా ఎవరో మీ HSA కు దోహదం చేస్తారు. ఎవరూ మీ HSA కు దోహదం చేసినప్పటికీ, మీరు మీ HSA నుండి డబ్బుని ఉపసంహరించినట్లయితే మీరు ఫారమ్ 8889 రూపంలో ఫైల్ చేయాలి.
మీరు HSA సంరక్షకుడుగా ఉపయోగించే బ్యాంకు లేదా బ్రోకరేజి ప్రతి సంవత్సరం మీరు రెండు పన్ను రూపాలను పంపుతుంది. ఫారం 5498-SA సంవత్సరానికి మీ HSA రచనలను చూపుతుంది. ఫారం 1099-SA సంవత్సరానికి మీ HSA నుంచి ఉపసంహరణలను చూపుతుంది (మీకు ఏమైనా ఉంటే).
మీరు తగిన వైద్య ఖర్చుల మీద ఏ HSA ఉపసంహరణను ఖర్చు చేస్తున్నారనేది తగిన పత్రాన్ని మీరు సేవ్ చేయాలి. IRS మీ రాబడిని తనిఖీ చేస్తే, డాక్టర్ బిల్లులు, ఆరోగ్య భీమా ప్రయోజనాల రూపాల వివరణ, మరియు కాంటాక్ట్ లెన్స్ పరిష్కారం మరియు బ్యాండ్-ఎయిడ్స్ వంటి విషయాల కోసం రసీదులు వంటి వాటిని మీరు ఉత్పత్తి చేయవలసి ఉంటుంది.
కొన్ని నెలలు HDHP లోకి ప్రవేశించడం ద్వారా సిస్టమ్ గేమింగ్ యొక్క థింకింగ్ కాబట్టి మీరు కొన్ని నెలల తరువాత HDHP నుండి హాప్ మాత్రమే ఒక HSA లోకి పన్ను ఉచిత డబ్బు విలువ దోహదం చేయవచ్చు? ఇబ్బంది లేదు. ఐఆర్ఎస్ సంవత్సరానికి డిసెంబరు నుండి పూర్తి అయ్యే పరీక్షాకాలం ఉంటుంది, మరుసటి సంవత్సరానికి మీరు మినహాయింపు తీసుకుంటారు. మీరు మొత్తం పరీక్షా కాలంలో అత్యధిక ప్రీమియంను పొందిన ఆరోగ్య పథకం ద్వారా కవరేజ్ని నిర్వహించకపోతే, మీరు పన్ను ప్రయోజనాన్ని కోల్పోతారు మరియు పెనాల్టీకి లోబడి ఉంటారు. అయితే, మీరు HDHP కవరేజ్ను నిర్వహించాలనేది ప్లాన్ చేస్తే, మీరు పరీక్ష కాలం గురించి ఆందోళన చెందకండి.
మీరు డిసెంబర్ 2017 లో ఒక HSA- అర్హత ప్రణాళికలో చేరాడు మరియు మీరు 2018 అన్ని అంతటా ఒక HSA- అర్హత ప్రణాళిక కొనసాగుతుందని, మీరు మీ HSA పూర్తి 2017 మరియు 2018 రచనలు చేయడానికి అనుమతి చేస్తున్నారు. మీరు 2018 లో మీ HDHP నమోదు మధ్యంతర సంవత్సరాన్ని నిలిపివేస్తే, మీరు 2018 నాటికి మీ మొదటి 11 నెలల్లో మీ హెచ్ఎస్ఎకు మీరు అందించిన మొత్తాన్ని మీ 2018 ఆదాయానికి అదనంగా, అదనంగా 10 శాతం పన్నును జోడించాలి.
రిపబ్లికన్ హెల్త్ కేర్ సంస్కరణ మరియు HSA లు
రిపబ్లికన్ చట్టసభ సభ్యులు మరియు ట్రంప్ అడ్మినిస్ట్రేషన్ 2017 లో ACA ను రద్దు చేసి, భర్తీ చేయాలని ఉద్దేశించినా, అయితే ఇది జరగలేదు. ప్రస్తుతానికి, రద్దు చేయబడిన ACA యొక్క ఏకైక భాగం వ్యక్తిగత తప్పనిసరి పెనాల్టీ, మరియు ఆ రద్దు 2019 వరకు అమలులోకి రాదు .
కానీ చాలా రిపబ్లికన్ ACA రీప్లేస్మెంట్ ప్రతిపాదనలు HSA లపై ఎక్కువ ప్రాముఖ్యత ఇవ్వడానికి, అధిక చందా పరిమితులు, విరాళాలు ఇవ్వగలగడానికి, మరియు పన్ను క్రెడిట్లను HSA లకు వ్యక్తులకు సహాయం చేసే పధ్ధతులపై అర్హతగల మార్గదర్శకాల యొక్క పట్టుదల. ప్రస్తుతం HSA నియమాల గురించి ఏమాత్రం మార్చలేదు, కానీ ఇవి భవిష్యత్తులో పరిగణించగల ప్రతిపాదనలు.
సోర్సెస్:
HealthCare.gov స్థోమత రక్షణ చట్టం చదవండి.
ఇంటర్నల్ రెవిన్యూ సర్వీస్. అంతర్గత రాబడి బులెటిన్ 2018-10 . మార్చి 5, 2018.
IRS పబ్లికేషన్స్ 969 మరియు 502.
26 US కోడ్ § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> US ట్రెజరీ రిసోర్స్ సెంటర్ FAQs. http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx